Liquiditätsplanung

Damit eine Praxis stets ihren bestehenden Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann und es nicht zur Zahlungsunfähigkeit kommt, ist die Planung der Liquidität von großer Wichtigkeit. Ausgehend von den verfügbaren Mitteln (Höhe der Kassen- und Bankbestände) werden alle zu erwarteten Zahlungseingänge hinzugerechnet und alle zu erwartenden Zahlungsausgänge eines vorher festgelegten Zeitraumes abgezogen. Daraus ergibt sich dann ein Überschuss oder Fehlbetrag. Basis zur Ermittlung der Werte ist die Liquiditätsrechnung. Mit Hilfe der Liquiditätsplanung soll gewährleistet werden, dass Liquiditätslücken frühzeitig erkannt und beseitigt werden können.

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